El Gobierno evalúa eliminar el monotributo y avanzar con cambios en Ganancias en el marco de una reforma tributaria
De cara a las sesiones extraordinarias de diciembre, el Gobierno analiza introducir una serie de modificaciones en el sistema impositivo, entre ellas la eliminación del monotributo y la reducción del piso del Impuesto a las Ganancias. La discusión se enmarca en el proyecto de reforma tributaria que sería tratado junto con otras iniciativas.
Según publicó este jueves el diario Clarín, funcionarios nacionales plantearon en reuniones con el sector privado que el objetivo central de los cambios es “formalizar” la economía. La propuesta implicaría que todos los contribuyentes pasen al Régimen General, eliminando así el esquema simplificado vigente desde 1998.
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Los principales lineamientos que analiza el Gobierno
Monotributo:
La iniciativa prevé la eliminación del régimen y la migración obligatoria de los contribuyentes hacia la categoría de autónomos.
Autónomos:
Se establecería una escala de ingresos comprendida entre $100.000 y $500.000, además de habilitar deducciones de gastos personales. En el caso del IVA, el proyecto contempla un umbral mínimo equivalente a la actual Categoría F del monotributo, es decir, aproximadamente $3 millones mensuales.
Impuesto a las Ganancias:
El Gobierno propone un único mínimo no imponible que, para 2025, sería equivalente a un salario promedio de $1,7 millones.
Nuevo régimen de empleo:
Para empresas con personal en relación de dependencia se estudia una reducción de contribuciones y aportes aplicable a nuevas contrataciones. El esquema incluiría también a trabajadores que hayan estado al menos seis meses sin empleo y a exmonotributistas.
Declaraciones de Luis Caputo sobre la reforma
Durante la Conferencia Anual de la Fundación de Investigaciones Económicas Latinoamericanas (FIEL), el ministro de Economía, Luis Caputo, brindó detalles sobre los alcances de la reforma tributaria. El funcionario aseguró que, si los cambios se implementaran de inmediato, se podría afectar “el ancla fiscal”, por lo que las modificaciones se aplicarían en conjunto con una reforma laboral más amplia.
Caputo señaló además que el plan apunta a eliminar impuestos considerados “distorsivos”, entre ellos Ingresos Brutos —de carácter provincial—, el Impuesto al Cheque, las retenciones al agro y el Impuesto a las Ganancias para empresas. “Hoy son muy caros para sacarlas porque recaudan mucho”, afirmó.
Qué implicaría para los contribuyentes pasar del monotributo al Régimen General
Según especialistas consultados, la transición desde el monotributo hacia el Régimen General supondría cambios sustanciales tanto en la carga impositiva como en las obligaciones administrativas.
En el monotributo, el contribuyente abona una cuota fija mensual que unifica IVA, Ganancias y aportes previsionales. En el Régimen General, en cambio, estos tributos se liquidan por separado:
- IVA: presentación mensual con pago de la diferencia entre débito y crédito fiscal.
- Ganancias: cálculo anual sobre la renta obtenida, con posibilidad de deducir gastos.
- Aportes previsionales: inscripción como autónomo y pago de aportes sobre la base imponible correspondiente.
- Ingresos Brutos: el tributo provincial continúa, aunque bajo esquemas de declaración general que suelen requerir presentaciones mensuales o anuales.
La carga fiscal podría aumentar, ya que se pasa de una cuota fija a un esquema donde los impuestos se aplican sobre los ingresos reales. También se incrementan las exigencias administrativas, como la necesidad de llevar registros contables, emitir comprobantes tipo “A” y cumplir con regímenes de retención y percepción. En la mayoría de los casos, sería necesaria la asistencia de un contador.
Entre los posibles beneficios, quienes ingresen al Régimen General podrán deducir gastos relacionados con su actividad y computar créditos fiscales de IVA. Además, existe un régimen permanente de transición que prevé reducciones progresivas en el IVA durante los primeros años, siempre que la renuncia o exclusión del monotributo se realice de manera formal y dentro de los plazos establecidos.
